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Comentamos a respeito de algo chamado Regime de Competência e Regime de Caixa em nossos posts anteriores sobre DRE (Demonstração do Resultado do Exercício) e DFC (Demonstração do Fluxo de Caixa).
Hoje vamos te explicar o que isso significa e quais são as suas diferenças!
O Regime de Competência registra as operações na data em que ocorreram, sem levar em conta a data real do pagamento.
O Regime de Caixa registra a data em que o dinheiro entrou ou saiu.
Como assim? Vamos olhar alguns exemplos:
Vamos supor que, no mês de maio, um cliente fez uma compra no valor de 5000 reais parcelada em 5 vezes.
Na DRE (Regime de Competência) será registrada uma venda de 5000 reais no mês de maio e na DFC (Regime de Caixa) 1000 reais ao longo de 5 meses subsequentes.
Entendeu? Ainda não? Vamos analisar outra situação semelhante:
A sua empresa comprou 10.000 reais em matéria prima para a produção, mas dividiu esse valor em 2 vezes.
Dessa forma, na sua DRE será registrada uma compra de 10.000, mas no seu DFC serão registradas duas saídas de 5.000 reais em meses subsequentes.
É importante fazer essa análise para entender dois aspectos fundamentais da sua operação:
1. Se houve lucro ou prejuízo naquele mês, através da DRE em Regime de Competência.
2. Se os prazos de pagamento e de recebimento estão coerentes, possibilitando a disponibilidade de dinheiro em caixa, através da DFC em Regime de Caixa.
Esses 2 aspectos, quando bem geridos e analisados, tornam sua empresa mais eficiente e possibilita a tomada de decisões coerentes. Quando se possui dados concretos as dúvidas são minimizadas, o que possibilita uma visão sistêmica da sua operação e do seu financeiro.
A saúde financeira da sua empresa é o ponto principal para mantê-la funcionando, aqui no Blog do Vita procuramos informar e ajudar empresários no caminho da gestão, se você se identifica e quer aprender mais entre em contato conosco.
Publicado: Maio 31, 2022
Autor: Fábio Torres
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